其他应付款发票收不回来怎么做账

其他应付款发票收不回来怎么做账

这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。

借：库存商品（原材料等科目）---暂估入库

贷：应付账款---暂估--xx公司

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——**公司 等

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

收到的发票是现金支付怎么做会计分录？

如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系。

所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额，贷方应为应付账款。

如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(等科目)(xx单位)贷：现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条，是单位的，好盖上公章或财务章。

先收发票,后付款,会计分录怎么做？

材料，实物类：

借：存货或原材料或固定资产

应交税金-应缴增值税-进项税；

贷：应付账款/其他应付款

费用类：

借：管理费用/营业费用

贷：应付账款/其他应付款

付款时：

借：应付账款/其他应付款

贷：现金/银行存款

收到发票时现金支付的会计分录，有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题，其他的都是旁枝细节，虽然工作中会变个花样，那也就在这几类中。